개인사업자 및 자영업자 사업에 필요한 최소한의 세금 지식

안녕하세요 알짜 정보입니다.

 

오늘은 사업을 하시는 모든 개인 사업자 및 자영업자라면 사업에 필요한 최소한의 세금 지식에 대해서 알아보려고 합니다.

여러 해 동안 사업을 해 보신 분들이라면 회계와 세금에 관련된 각종 용어가 익숙하시겠지만 사업을 처음 하시는 분들이라면 1년간 무슨 세금을 내야 하는지 잘 모르는 경우가 많을 것 같습니다.

그래서 관련 서적을 사서 보려고 해도 너무 많은 세금 종류와 어려운 내용까지 다루고 있어서 읽어도 무슨 말인지 이해하기가 무척 어려웠을 겁니다.

그러나 사실 세금 관련 업무를 세무사무소에 위임하는 사업자분들은 모든 세금에 관해 자세히 공부할 필요가 전혀 없었습니다.

회계나 세금은 아무리 공부한다 해도 휘발성이 높을 뿐만 아니라 매년 개정되는 경우가 많기 때문입니다.

그렇다고 세무사무소에 세금 업무를 통째로 맡긴 채 아무런 신경을 쓰지 않아도 되는 건 아닙니다.

사업을 하시는 개인사업자 및 자영업자라 해도 본인의 사업을 장기적으로 운영하려고 하면 기본 지식은 어느 정도 갖춰야 하기 때문입니다.

물론 지식은 많이 쌓으면 쌓을수록 좋지만 사업하시는 분들이 기본적으로만 알고 가면 좋은 세금 종류는 완벽하게 숙지하시는 것이 좋다고 생각합니다.

그 외에는 그때그때 세무사무소에 상담을 통해 해결하시기 바랍니다.

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사업자등록을 하고 나면 매년 5월 말까지 직전 1년간 사업자가 벌어들인 소득을 모두 더하여 반드시 종합소득세 신고를 해야 합니다.

종합소득세 신고를 제대로 하려면 부가가치세 신고와 인건비 신고가 선행되어야 합니다.

하지만 부가가치세 신고와 인건비 신고는 서로에게 아무런 영향을 주지 않습니다. 

부가가치세에는 지출 증빙이라는 것이 있으며 인건비에는 4대 보험이 있습니다.

최적의 부가가치세 절세 방안을 마련하기 위해서는 그에 맞는 지출증빙이 잘 준비되어 있어야 합니다.

평소 거래할 때 세금계산서를 잘 주고받거나 신용카드 영수증 또는 현금영수증을 잘 챙겨두면 부가가치세를 합법적으로 줄일 수 있는 최고의 팁입니다.

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직원의 급여는 반드시 두 가지로 나누어 생각해야 합니다.

세무서에 대한 의무(인건비 신고)와 공단에 대한 의무(4대 보험 신고)입니다.

요즘에는 국세청 데이터와 4대 보험 공단의 데이터가 유기적으로 호환되기 때문에 둘 중 어느 것도 소홀히 하면 안 됩니다.

안전한 인건비 신고를 위해서는 반드시 그에 합당한 4대 보험 신고가 전제되어야 한다는 사실을 명심해야 합니다.

사업을 처음 하시는 개인사업자 및 자영업자분이 시라면 부가가치세 신고와 인건비 신고에 대한 내용은 꼭 기억해 두시기 바랍니다.

개인사업자 및 자영업자의 세금신고는 한마디로

'사업자등록부터 시작해서 최종적으로 소득세 신고에 이르는 과정'이라고 할 수 있겠습니다.

사업자등록은 모든 사업의 첫 단추이므로 자기에게 맞는 올바른 과세유형을 선택하여야 합니다.

올바른 부가가치세 신고와 인건비 신고를 위해서는 각각 적절한 지출 증빙 관리와 4대 보험 업무가 뒷받침되어야 한다고 생각합니다.

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세금신고는 원리 원칙대로 완벽하게 세금신고를 할 수 있다면 좋겠지만 실무에서는 그렇게 하기가 쉽지 않습니다.

내가 성실하게 신고를 했는지 알기 위해서는 부가율과 소득률을 아는 것이 매우 중요합니다.

부가율은 '원재료를 구입하여 제품을 제조하여 판매 시 매출에서 매입 원재료를 공제한 후 남은 금액과 매출과의 비율'이며 소득률은'총매출액에서 경비를 차감한 금액 즉 소득을 총매출액으로 나눈 값'입니다. 부가율은 매출에 비해 부가가치세를 얼마나 내는지에 대한 것이고 소득률은 매출에 비해 소득세를 얼마나 내는지에 대한 것입니다. 국세청에서는 업종에 따른 부가율과 소득률 자료를 별도로 데이터화해서 관리하고 있습니다.

부가가치세와 소득세를 신고할 때 반드시 업종 평균 부가율 및 소득률과 자신의 신고 내역을 비교 · 검토해야 합니다.

그리고 사업을 시작할 때 세무사무소에 자기 업종의 부가율과 소득률에 대한 정보를 물어보는 것이 좋습니다.

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세금납부가 제때 이루어지지 않으면 가산세가 발생하니 사업자분들은 세금 신고 기간에는 기한 내 신고할 수 있도록 하는 것이 중요한 것 같습니다.

또한, 무슨 일을 하든 그 영역에 대한 지식을 조금조금씩 쌓아가는 건 아주 좋은 일이라고 생각합니다.

지금까지 개인사업자 및 자영업자 사업에 필요한 최소한의 세금 지식에 대해서 알아보았습니다.

감사합니다.